Maksud Lebihan Bayaran Tahun Taksiran dan Cara Tuntut

Maksud Lebihan Bayaran Tahun Taksiran – Ramai rakyat Malaysia keliru tentang maksud lebihan bayaran tahun taksiran yang kerap muncul dalam akaun cukai LHDN.

Istilah ini biasanya dikaitkan dengan pembayaran cukai yang melebihi jumlah sebenar yang sepatutnya dibayar dalam sesuatu tahun taksiran.

Tapi adakah anda tahu bahawa wang lebihan ini sebenarnya boleh dituntut semula terus ke akaun bank anda?

Dalam artikel Mohonduit.com ini, kami akan huraikan maksud sebenar lebihan bayaran, punca ia berlaku, cara buat semakan melalui portal MyTax, dan langkah-langkah lengkap untuk menuntut semula duit anda daripada LHDN.

Panduan ini amat berguna terutamanya bagi mereka yang mahu mengurus kewangan dengan lebih bijak, elakkan pembaziran, dan manfaatkan hak anda sebagai pembayar cukai yang sah.

Apa Maksud Lebihan Bayaran Tahun Taksiran?

Ramai pembayar cukai terkejut apabila melihat istilah “lebihan bayaran tahun taksiran” di dalam penyata cukai mereka. Tetapi apakah maksud sebenar istilah ini dalam konteks LHDN?

Definisi Berdasarkan LHDN

Lebihan bayaran tahun taksiran merujuk kepada jumlah wang yang telah dibayar oleh pembayar cukai melebihi daripada cukai sebenar yang dikenakan oleh LHDN untuk sesuatu tahun taksiran tertentu. Istilah ini juga dikenali sebagai tax overpayment dalam bahasa Inggeris.

Contohnya, jika jumlah cukai yang dikenakan kepada anda untuk tahun taksiran 2024 ialah RM1,500 tetapi anda telah membayar RM1,800, maka RM300 itu dianggap sebagai lebihan bayaran.

Lebihan ini boleh berpunca daripada beberapa sebab seperti potongan PCB (Potongan Cukai Bulanan) berlebihan, pembayaran ansuran CP500 yang tidak tepat, atau tuntutan pelepasan yang menyebabkan cukai sebenar menjadi lebih rendah daripada jumlah yang telah dibayar.

Contoh Situasi Lebihan Bayaran Berlaku

Berikut ialah beberapa contoh situasi lebihan bayaran boleh berlaku:

• Pekerja tetap: Majikan membuat potongan PCB yang melebihi jumlah cukai sebenar selepas pelepasan cukai seperti anak, isteri tidak bekerja, atau pembelian peralatan sokongan.
• Peniaga atau usahawan: Anda membuat bayaran ansuran cukai melalui CP500 atau CP204, tetapi selepas menghantar e-filing, jumlah cukai yang dikenakan lebih rendah.
• Pesara atau individu yang tidak wajib bayar cukai: Masih membuat pembayaran atau dipotong PCB sedangkan pendapatan tidak mencapai had dikenakan cukai.

Dalam semua situasi ini, lebihan bayaran boleh dituntut semula secara rasmi melalui LHDN, tetapi perlu memenuhi beberapa syarat dan prosedur yang akan dibincangkan dalam bahagian seterusnya.

Punca Berlaku Lebihan Bayaran Cukai

Sebelum anda boleh menuntut semula lebihan bayaran, penting untuk faham apa yang menyebabkan lebihan itu berlaku. Ini kerana setiap punca mungkin memerlukan pendekatan semakan dan pembetulan yang berbeza.

Potongan Berlebihan oleh Majikan

Salah satu punca paling biasa ialah potongan PCB (Potongan Cukai Bulanan) yang dibuat secara berlebihan oleh majikan. Ini boleh berlaku jika:

• Majikan tidak mengemaskini maklumat tanggungan atau pelepasan individu anda.
• Gaji berubah-ubah setiap bulan, menyebabkan potongan cukai lebih tinggi daripada sepatutnya.
• Tidak kemukakan borang TP1 kepada majikan untuk pelepasan seperti KWSP, insurans hayat, atau pendidikan anak.

Apabila jumlah PCB sepanjang tahun melebihi cukai yang dikenakan selepas e-Filing, maka lebihan bayaran akan direkodkan oleh LHDN.

Tuntutan Pelepasan Cukai yang Tidak Diambil Kira

Kadangkala anda hanya mula menyedari kelayakan pelepasan selepas tahun berakhir, contohnya:

• Pelepasan anak yang belajar di IPT
• Pelepasan perbelanjaan rawatan ibu bapa
• Pelepasan SSPN, Takaful, atau gaya hidup

Apabila anda isytihar semua ini semasa isi e-Filing, ia akan menurunkan jumlah cukai yang patut dibayar, dan menyebabkan lebihan berbanding dengan apa yang telah dibayar.

Kesilapan dalam Anggaran Bayaran Ansuran CP500/CP204

Bagi individu bekerja sendiri, usahawan atau pemilik syarikat, bayaran ansuran CP500 (individu) dan CP204 (syarikat) dibuat berdasarkan anggaran keuntungan. Jika:

• Anggaran terlalu tinggi, atau
• Perniagaan tidak mencatat keuntungan seperti dijangka

maka bayaran cukai sebenar adalah lebih rendah daripada jumlah ansuran yang telah dibayar. Akibatnya, lebihan bayaran tercatat di dalam penyata cukai LHDN.

Cara Semak Status Lebihan Bayaran Anda

Sebelum anda boleh menuntut semula lebihan bayaran cukai, anda perlu semak terlebih dahulu sama ada lebihan itu benar-benar wujud dan telah direkodkan oleh LHDN. Proses ini boleh dilakukan sepenuhnya secara online melalui portal rasmi MyTax.

Panduan Semakan di MyTax LHDN

Berikut ialah langkah-langkah untuk menyemak status lebihan bayaran anda:

1. Layari laman web rasmi LHDN: https://mytax.hasil.gov.my
2. Klik “Log Masuk MyTax” dan isi ID pengguna serta kata laluan.
3. Pilih menu “e-Lejar” di bahagian kiri atau atas dashboard.
4. Pilih Tahun Taksiran yang anda ingin semak.
5. Lihat ruangan “Lebihan Bayaran” atau “Cukai Taksiran Lebih Bayar”.

Jika terdapat amaun positif seperti RM200.00 dalam ruangan lebihan bayaran, maka anda mempunyai wang lebihan yang boleh dituntut.

Tip: Pastikan anda pilih tahun taksiran yang betul (contoh: 2023 atau 2024), kerana lebihan bayaran hanya akan muncul selepas anda hantar e-Filing untuk tahun tersebut.

Maksud Kod Status seperti “Lebihan Kredit”

Dalam sesetengah kes, anda akan jumpa istilah seperti:

• Lebihan Kredit
• Bayaran Balik Diproses
• Dalam Semakan
• Dalam Tindakan Pembayaran

Maksudnya adalah seperti berikut:

Kod Status	Maksud
Lebihan Kredit	Anda mempunyai lebihan bayaran yang sah
Bayaran Balik Diproses	LHDN sedang memproses pembayaran ke akaun anda
Dalam Semakan	Permohonan tuntutan anda masih dalam proses kelulusan
Dalam Tindakan Pembayaran	Wang akan dimasukkan ke akaun bank dalam masa terdekat

Jika anda lihat status seperti di atas, itu petanda baik bahawa lebihan bayaran sedang diproses dan anda perlu pastikan maklumat akaun bank telah dikemaskini dalam sistem MyTax.

Langkah Tuntut Semula Duit Cukai dari LHDN

Jika anda telah sah mempunyai lebihan bayaran tahun taksiran, maka anda layak menuntut semula jumlah tersebut terus ke akaun bank. LHDN telah menyediakan saluran khas secara dalam talian dan manual untuk proses ini.

Borang dan Dokumen Diperlukan

Untuk memudahkan proses tuntutan, anda perlu sediakan beberapa maklumat dan dokumen seperti:

• Borang BE atau B/B1 yang telah dihantar (melalui e-Filing)
• Salinan kad pengenalan / MyKad
• Maklumat akaun bank aktif atas nama sendiri
• Salinan penyata bank (jika diminta)
• Sebarang dokumen sokongan lain jika ada rayuan atau pembetulan e-Filing

Jika maklumat akaun bank sudah dikemaskini dalam sistem MyTax, anda tidak perlu hantar secara manual, dan lebihan bayaran akan diproses secara automatik dalam sistem.

Cara Isi Maklumat Akaun Bank

1. Log masuk ke https://mytax.hasil.gov.my
2. Klik “Profil Pembayar Cukai”
3. Pergi ke bahagian Maklumat Akaun Bank
4. Masukkan:
   • Nama Bank
   • Nombor Akaun
   • Nama Pemilik (mengikut kad pengenalan)
5. Simpan dan sahkan maklumat

Nota Penting: Akaun bank mesti milik anda sendiri, bukan akaun bersama atau syarikat. Jika akaun tidak sah atau ditolak, bayaran akan gagal.

Tempoh Proses dan Saluran Rayuan

• Tempoh Proses: Kebiasaannya dalam masa 30 hari bekerja selepas anda hantar e-Filing dan akaun bank telah disahkan.
• Saluran Rayuan (jika berlaku kelewatan):
  • Hubungi LHDN melalui Hasil Care Line: 03-8911 1000
  • Emel ke: [email protected]
  • Lawati cawangan LHDN berdekatan dengan membawa dokumen sokongan

Jika bayaran tidak diterima selepas 30 hari, anda disarankan untuk buat semakan status pembayaran atau hantar rayuan rasmi.

Soalan Lazim Berkaitan Lebihan Bayaran Tahun Taksiran

Ramai rakyat Malaysia masih ragu-ragu tentang apa yang perlu dilakukan selepas melihat lebihan bayaran dalam sistem MyTax.

Berikut beberapa soalan lazim (FAQ) yang sering ditanya beserta penjelasan ringkas untuk bantu anda buat keputusan.

Perlukah Saya Hubungi LHDN Jika Ada Lebihan Bayaran?

Tidak semestinya. Jika anda telah kemaskini maklumat akaun bank dalam MyTax, lebihan bayaran akan diproses secara automatik selepas e-Filing diluluskan.

Namun, anda disarankan untuk:

• Semak semula maklumat akaun bank agar tidak salah.
• Hubungi LHDN hanya jika lebih 30 hari tiada bayaran dikreditkan.
• Simpan bukti e-Filing dan penyata e-Lejar untuk rujukan masa depan.

Adakah Wang Akan Masuk Automatik ke Akaun Saya?

Ya, jika akaun bank anda aktif dan sah, dan tiada tunggakan cukai lain. Namun, ada beberapa kes di mana pembayaran mungkin ditangguhkan seperti:

• Maklumat akaun tidak tepat atau tidak dikemaskini
• Pemilik akaun bank bukan pembayar cukai itu sendiri
• Terdapat semakan lanjut oleh LHDN kerana audit atau ketidakpadanan data

Untuk mempercepatkan proses, pastikan akaun bank anda aktif, betul, dan atas nama anda sendiri.

Apa Berlaku Jika Saya Tidak Tuntut Lebihan Bayaran?

Lebihan bayaran tetap akan direkodkan dalam sistem LHDN. Namun, jika anda tidak mengemaskini akaun bank, atau tidak buat semakan/tuntutan, wang itu tidak akan dikreditkan.

Risikonya termasuk:

• Wang lebihan tidak dipulangkan selama bertahun-tahun
• Tidak dapat ditolak kepada tahun taksiran akan datang tanpa permohonan rasmi
• Anda terlepas hak anda sebagai pembayar cukai yang sah

Oleh itu, adalah amat penting untuk bertindak segera, walaupun amaun lebihan kecil.

Penutup

Setiap sen yang dibayar kepada LHDN adalah hak anda untuk dituntut semula jika terdapat lebihan. Ramai pembayar cukai di Malaysia mungkin tidak sedar bahawa mereka mempunyai lebihan bayaran tahun taksiran, dan tidak mengambil tindakan sewajarnya untuk mendapatkannya semula.

Berikut ialah ringkasan penting yang perlu anda ingat:

• Maksud lebihan bayaran: Cukai yang dibayar melebihi amaun sebenar yang dikenakan.
• Punca biasa: Potongan PCB berlebihan, anggaran ansuran CP500/CP204 tidak tepat, pelepasan cukai tidak dituntut awal.
• Cara semak: Gunakan portal MyTax LHDN → e-Lejar → Pilih Tahun Taksiran.
• Cara tuntut semula: Isi maklumat akaun bank di MyTax, dan pastikan ia sah & aktif atas nama anda.
• Tempoh pembayaran: Sekitar 30 hari bekerja selepas maklumat lengkap.

Untuk maklumat lanjut dan tindakan susulan, anda boleh:

• Semak MyTax di sini: https://mytax.hasil.gov.my
• Hubungi Hasil Care Line: 03-8911 1000
• Emel pertanyaan ke: [email protected]
• Rujuk FAQ rasmi di laman: https://www.hasil.gov.my

Jangan tunggu lama, semak dan tuntut semula lebihan bayaran anda hari ini kerana itu duit anda, bukan derma.