Gaji berapa perlu bayar cukai pendapatan? Jika anda baru mula bekerja atau sedang merancang kewangan peribadi, ini mungkin persoalan utama yang bermain di fikiran.
Ramai rakyat Malaysia tidak pasti sama ada gaji berapa perlu bayar cukai pendapatan, mereka sudah melepasi ambang wajib cukai atau belum dan ini boleh menyebabkan mereka terlepas tanggungjawab penting kepada LHDN.
Dalam artikel ini, kami akan huraikan dengan lengkap gaji berapa perlu bayar cukai pendapatan, berapa jumlah minimum gaji dikenakan cukai, serta panduan praktikal untuk semak kelayakan anda.
Selain gaji berapa perlu bayar cukai pendapatan, kami juga akan jelaskan beza antara PCB dan cukai sebenar, serta tip elak membayar lebih daripada sepatutnya.
Gaji Berapa Perlu Bayar Cukai Pendapatan
Satu soalan popular dalam kalangan pekerja muda dan golongan M40 ialah: “Gaji saya ni dah cukup untuk kena cukai ke belum?” Jawapannya bergantung pada berapa banyak anda dapat dalam setahun dan status anda. Di sini kami huraikan dengan jelas jumlah gaji minimum yang mewajibkan anda bayar cukai, lengkap dengan contoh pengiraan mengikut kategori individu.
Ambang Gaji Tahunan vs Bulanan
Ramai orang lebih mudah faham jumlah pendapatan secara bulanan. Berikut ialah beberapa contoh ambang yang digunakan oleh LHDN untuk menentukan gaji berapa perlu bayar cukai pendapatan:
| Status | Gaji Tahunan | Gaji Bulanan (Anggaran) |
|---|---|---|
| Bujang | RM37,333 | RM3,111 |
| Berkahwin, 1 anak | RM41,333 | RM3,444 |
| Berkahwin, 2 anak | RM52,000 | RM4,333 |
Ini berdasarkan jumlah kasar sebelum ditolak KWSP dan selepas mengambil kira pelepasan cukai asas dan tanggungan tertentu.
Perbezaan Bujang dan Berkahwin
Bagi mereka yang sudah berkahwin, sistem cukai Malaysia memberikan pelepasan tambahan seperti:
- Pelepasan untuk pasangan (RM4,000)
- Pelepasan anak di bawah umur 18 tahun (RM2,000 setiap anak)
- Pelepasan untuk anak di IPT (RM8,000 setiap anak)
Ini bermakna, semakin ramai tanggungan anda, semakin tinggi ambang gaji minimum yang membolehkan anda dikenakan cukai. Oleh itu, dua individu dengan gaji yang sama mungkin mempunyai kadar cukai yang sangat berbeza bergantung kepada status dan tanggungan.
Yang Perlu Bayar Cukai Pendapatan
Ramai yang keliru sama ada mereka perlu bayar cukai atau tidak hanya berdasarkan jumlah gaji bulanan. Sebenarnya, LHDN menetapkan ambang tertentu dan mengambil kira beberapa faktor seperti jumlah pendapatan setahun, status perkahwinan dan jumlah tanggungan. Bahagian ini akan bantu anda faham siapa yang wajib membayar cukai dan apa yang termasuk dalam pendapatan bercukai.
Definisi Pendapatan Bercukai
Pendapatan bercukai merujuk kepada jumlah pendapatan yang diterima individu dalam setahun dan layak dikenakan cukai selepas ditolak pelepasan, potongan dan rebat tertentu. Ia termasuk gaji, elaun, bonus, komisen, dan pendapatan sampingan seperti sewaan rumah atau pendapatan perniagaan. Apa yang penting ialah bukan semua wang yang diterima dikenakan cukai – hanya selepas ditolak pelepasan yang dibenarkan oleh LHDN barulah cukai dikira.
Ambang Gaji Minimum Bagi Pembayar Cukai
Secara umum, seseorang hanya perlu bayar cukai jika pendapatan bercukai tahunan melebihi RM37,333 setahun (sekitar RM3,111 sebulan) untuk individu bujang tanpa tanggungan. Ambang ini berubah bergantung kepada status perkahwinan dan bilangan anak atau tanggungan. Contohnya, jika anda berkahwin dan mempunyai anak, anda mungkin hanya dikenakan cukai jika pendapatan tahunan anda melebihi RM41,333 atau lebih, disebabkan adanya pelepasan tambahan untuk pasangan dan anak.
Kategori Individu Yang Wajib Daftar dan Isytihar
Individu yang melepasi ambang pendapatan bercukai wajib:
- Mendaftar nombor cukai dengan LHDN (melalui e-Daftar)
- Mengemukakan borang e-BE setiap tahun
- Membayar cukai jika jumlah kena bayar melebihi PCB yang telah dipotong
Antara individu yang wajib berbuat demikian termasuk pekerja tetap, freelancer, usahawan, pemilik perniagaan kecil, dan individu yang menerima sebarang bentuk pendapatan tetap atau tidak tetap.
PCB vs Cukai Pendapatan
Satu lagi kekeliruan umum ialah mengenai Potongan Cukai Bulanan (PCB) — adakah ia bermaksud anda sudah bayar cukai sepenuhnya? Ramai pekerja yang gajinya dipotong PCB setiap bulan menyangka mereka tidak perlu lagi isi e-Filing atau bayar cukai tambahan. Di bahagian ini, kita jelaskan dengan ringkas tetapi tepat tentang perbezaan antara PCB dan cukai pendapatan sebenar.
Maksud Potongan Cukai Bulanan
Potongan Cukai Bulanan atau PCB adalah sistem potongan awal oleh majikan berdasarkan anggaran jumlah cukai tahunan anda. Ia bersifat “bayar awal”, bukan cukai muktamad. Jumlah PCB yang dipotong bergantung kepada kadar gaji bulanan, status berkahwin, jumlah anak dan caruman KWSP.
Namun begitu, jumlah potongan ini mungkin tidak tepat 100%, bergantung kepada faktor individu seperti pelepasan tambahan, derma, perbelanjaan perubatan dan pendidikan.
Bila PCB Bermula Berdasarkan Gaji
Menurut amalan semasa, PCB biasanya mula dikenakan apabila:
- Gaji kasar selepas potongan KWSP melebihi RM3,111 sebulan (untuk bujang)
- Atau melebihi RM3,851 sebulan (untuk individu berkahwin tanpa anak)
Ini hanyalah anggaran. Sesetengah individu mula dipotong PCB walaupun gaji belum sampai ambang cukai selepas pelepasan. Justeru, penting untuk semak e-BE melalui sistem e-Filing supaya tidak terlebih atau terkurang bayar cukai.
Cara Semak Sama Ada Anda Perlu Bayar Cukai
Tak pasti sama ada gaji anda dah cukup untuk kena cukai? Anda tidak keseorangan. Ramai orang ambil mudah hal ini dan hanya sedar apabila terima notis dari LHDN. Bahagian ini akan bantu anda buat semakan dengan mudah sama ada anda sudah layak bayar cukai atau belum.
Gunakan Kalkulator Cukai LHDN
LHDN menyediakan alat khas di laman rasmi mereka iaitu kalkulator cukai pendapatan, yang boleh digunakan untuk mengira jumlah cukai yang perlu dibayar berdasarkan pendapatan dan pelepasan. Anda hanya perlu masukkan jumlah gaji, KWSP, jumlah anak, pasangan, dan pelepasan lain yang anda layak.
Ini sangat membantu bagi mereka yang tidak pasti tentang kadar cukai atau ingin tahu sama ada mereka perlu bayar atau menerima bayaran balik (refund) selepas PCB.
Semakan Dengan Slip Gaji dan e-BE
Slip gaji bulanan juga boleh memberi petunjuk jika anda sudah dikenakan PCB. Jika terdapat potongan PCB setiap bulan, besar kemungkinan anda berada dalam kategori pendapatan bercukai. Anda masih wajib isi borang e-BE untuk mengira jumlah sebenar cukai yang perlu dibayar atau dituntut semula.
Sistem e-Filing LHDN juga membolehkan anda menyemak sejarah pembayaran, baki cukai dan status permohonan bayaran balik dengan mudah.
Tip Elak Tersilap Bayar Cukai
Ramai individu, terutama yang pertama kali isi cukai, sering tersilap sama ada dengan terlebih bayar, atau gagal menuntut pelepasan yang mereka sebenarnya layak. Bahagian ini kongsikan beberapa amalan penting untuk elak kerugian dan patuh dengan betul.
Ketahui Pelepasan & Rebat Cukai
Antara kesilapan lazim ialah tidak menuntut pelepasan dan rebat yang layak. Contohnya:
- Pelepasan individu (RM9,000)
- KWSP dan insurans hayat (RM7,000)
- Pendidikan (RM7,000)
- Perubatan ibu bapa, anak dan isteri
- Pembelian laptop, telefon dan buku
Pastikan anda semak senarai penuh pelepasan di laman LHDN setiap tahun kerana ia sering dikemas kini.
Simpan Resit Perbelanjaan Layak
Dokumen sokongan sangat penting jika anda ingin tuntut pelepasan seperti pembelian alat elektronik, yuran pengajian, rawatan kesihatan dan derma. Walaupun tidak perlu dihantar semasa e-Filing, LHDN boleh meminta bukti semasa audit atau semakan semula. Pastikan resit disimpan selama sekurang-kurangnya 7 tahun.
Penutup
Sekarang anda sudah tahu jawapan kepada persoalan utama: gaji berapa perlu bayar cukai pendapatan? Secara ringkas, individu bujang yang memperoleh lebih RM37,333 setahun (sekitar RM3,111 sebulan) perlu mula melaporkan cukai pendapatan. Jumlah ini berbeza bagi individu berkahwin atau yang mempunyai anak, kerana wujudnya pelepasan dan rebat tertentu yang akan meningkatkan ambang minimum.
PCB pula bukanlah cukai muktamad. Ia hanyalah potongan awal, dan anda tetap perlu semak serta isi borang e-BE setiap tahun. Semakan dan perancangan awal sangat penting agar anda tidak terlebih atau terkurang bayar cukai.
Jika anda belum pasti sama ada perlu bayar cukai atau tidak, gunakan kalkulator cukai LHDN dan semak slip gaji anda. Selain itu, pastikan anda kumpul resit dan dokumen berkaitan sepanjang tahun agar lebih mudah menuntut pelepasan dan rebat. Langkah kecil ini boleh bantu anda jimat cukai yang besar di hujung tahun.
Jika anda rasa artikel ini membantu, kongsikan dengan rakan sekerja atau saudara yang baru bekerja. Jangan lupa baca artikel MohonDuit.com lain berkaitan cukai seperti Cara Dapatkan Resit Bayaran LHDN Online & Manual. Tinggalkan komen jika anda masih ada persoalan kami sedia membantu anda fahami sistem cukai Malaysia dengan lebih mudah!
Leave a Comment